企业审计整改方案 审计整改报告(大全7篇)

方案可以帮助我们规划未来的发展方向，明确目标的具体内容和实现路径。方案对于我们的帮助很大，所以我们要好好写一篇方案。以下就是小编给大家讲解介绍的相关方案了，希望能够帮助到大家。

企业审计整改方案篇一

时光飞逝，岁月如梭，不知不觉进入审计局工作已有半年，作为审计新人，我从开始的懵懵懂懂到现在认识审计、走进审计，经历的是如同化茧成蝶般的蜕变。

一、走进审计的过程

__年3月14日，我来到审计局上班，并通过局长与我们这些新人亲切的谈话，我似乎找到了归属感，明白了自己存在的意义：我们是审计人，忠实于国家的财政资金、国家财产使用的合法有效，这是我们的天职、我们的人格。

万事开头难，对于我这个学园林专业的人来说更难。一点一滴的学习是从看账本开始的，在工作学习中我通过询问学习会计专业的小伙伴以及一起共事的哥哥姐姐，基本了解了会计的相关知识，虽然只学习了些皮毛，但相对开始已经有了很大的进步。与其说审计很繁琐，不如说是审计非常要求细节，而我自身在刚开始时其实并不明白这做这种细节性工作的意义，但在大量繁琐的工作中锻炼了自己的细心、信心、耐心。

我知道这还远远不够，许多次面对需要做的工作，往往是无从下手、一筹莫展。直到最近在6-7月赴廊坊文安县经济责任审计中，让我快速成长起来。首先，从前期的准备工作到之后的审计报告我基本上了解了审计工作的基本流程；其次，在做具体工作的时候也明白了审查凭证、电子账、会议纪要及相关资料的意义并能找到切入点；另外，从宏观上也了切身感受到了审计的经济监督、经济评论和经济鉴证这三方面的职能作用；最后，在与前辈们的共同工作中学会了很多实战经验并通过前辈的指导与点拨能够独立完成取证单与底稿。

除了找到归属感与熟悉业务，更重要的则是精神层面的升华。曾经在我心中“为人民服”是崇高的，但却离自己很遥远，如今我却能切实感受到它鲜活的生命力。我们工作的站位如果是站在老百姓的角度，站在当地经济发展的角度，那么审计成果一定不一样。审计是一项正义的事业，它塑造我们正直的人格，我们也要用我们自身的正义感去推动审计事业的发展。

二、从事审计的感悟

一是身体是革命的本钱，要加强锻炼。审计工作是一个十分耗费体力的工作，需要经常出差，经常加班，经常熬夜，这就要求从事审计工作的人员拥有一副好身体。只有拥有健康的身体才能快速和准确地完成领导交给我们的工作。

二是要熟练运用数据库等电脑软件。在大数据时代，需要处理的数据十分繁重，这就要求审计人员熟练运用计算机，做好审计工作，从而提高审计效率。

三是要通过不断学习来充实自己。从事审计必须要掌握审计知识，还要有会计，相关法律法规，需要掌握的各方面的专业知识，同时也要求我们的人际交往能力。那么今后我也会从方方面面来学习充实自己，做一个合格的审计人。

四是要善于总结并克服自身缺点。我有时候不是很细心，但是审计是一件非常严肃的事情，容不得半点马虎，所以在将来的工作中一定要养成细心的好习惯，充分取证，措辞谨慎。并在每个项目完成后善于总结，成功的地方再接再厉，欠缺的地方努力完善。

三、对未来的规划

一是政治要明。加强政治理论学习，注意把握自己的角色定位，坚持为民审计，自觉地维护大局，维护团结。二是业务要精。加强学习审计法律法规、财务管理、融资管理、工程造价等与审计相关的知识，在学习和实践中不断自我完善，迅速成长。三是工作要细。充分取证，措辞严谨，字字句句都应反复斟酌。四是做人要真。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作。五是做事要廉。作为一名审计工作者，要充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行；其身不正，虽令不从。增强自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力和反腐败的道德防线，树立廉洁从审的良好形象。

作为审计新兵，我会将自己的满腔热情投入到工作中，同时也会展现自己青春的活力，为__审计事业的发展贡献自己的力量。

企业审计整改方案篇二

企业审计整改方案篇三

为保障地方经济的健康发展和人民群众安居乐业，全面构建“平安庆元”的良好局面，庆元县消防大队结合我县经济发展的特点和火灾发生规律，深入调查分析，广泛听取意见，全面分析我县消防安全形势，梳理了我县8类社会火灾隐患，并结合实际提出了相应的整改对策。

一、辖区消防力量情况

(一)公安消防队伍基本情况

辖区有公安消防队伍1支，即庆元县公安消防大队，大队共有现役消防官兵26人(含合同制消防员)，大队现有执勤消防车7辆(分别是压缩空气泡沫车1辆、水罐车消防车2辆、水罐泡沫消防车1辆、16米举高喷射消防车1辆、抢险救援车1辆、消防宣传车1辆)，另外还配备有水带、水枪、消防泵等常规器材，以及破拆、救生、防护、照明、堵漏、通信、登高等特种器材装备，担负辖区1898平方公里， 万人口的防灭火工作。

(二)乡镇消防队基本情况

全县现有16支乡镇消防队，作为庆元县公安消防大队的补充力量，主要依托各乡镇民兵应急分队、消防工作站、公安派出所等力量，每支队伍都配备了7人以上兼职消防队员，主要配备皮卡车、进口手抬泵、水带、水枪、灭火防护服等基础灭火和防护器材装备，竹口镇专职消防队还配备了一辆消防水罐车。

二、我县五年来的火灾数据分析

xx年至xx年，全县共接警出动542起，抢救被困人员 83 人，疏散被困人员 122 人，抢险救援360起，火灾182起，死亡3人，直接财产损失万元。保护财产价值6000余万元。分析5年的火灾数据，有以下特点：一是火灾起数逐年上升。xx年5起火灾，直接财产损失万元;xx年5起火灾，直接财产损失万元;xx年19起火灾，直接财产损失万元;xx年92起火灾，直接财产损失万元;xx年火灾起数71起，直接财产损失万元，死亡3人。二是农村火灾比重大。农村火灾起数87起，占总起数的;死亡3人，占总死亡人数的100%;直接财产损失万元，占总损失的。三是竹木火灾比重大。竹木制品行业火灾起数45起，占总起数的;直接财产损失万元，占总损失的。四是起火时间相对集中。火灾发生在9时—12时有36起，占;发生在14时—16时的有32起，占;发生在18时—22时的有43起，占。

三、八类社会火灾隐患情况及对策

(一)出租房(主管部门：辖区派出所)

1.基本概况

经统计，全县现有在册登记出租房屋数为9292户，主要分布在：城区8205户;菊隆514户;黄田186户;竹口193户，在册承租人数为9790人。xx年2月23日，xx年4月10日，庆元县竹口镇一居住出租房因小孩玩火引发火灾，3人死亡。

2.主要隐患

(1)点多面广，管理难。根据现有统计，全县出租房有近万家，承租的人群有上万人，这些人群既有在城区的，也有在乡镇、农村的，既有本县人员，也有外县或外省务工人员，人员成分比较复杂，随着社会经济的不断发展，这个群体将愈来愈庞大，这不断给社会治安管理带来了巨大的难度，也给消防安全管理带来了非常大的隐患。由于数量庞大，点多面广，同时也缺乏行之有效的制度依据，相关职能部门管理难，监督难的问题突出。

(2)没有准入，隐患多。目前我县在出租房管理方面制度不够健全，没有建立相应的准入许可制度，许多不符合出租条件的房屋被出租给个人或企业经营使用，消防安全隐患大量存在，一旦发生火灾，极容易发生群死群伤事故。

3.主要对策

(1)登记准入。依据《浙江省居住出租房屋消防安全要求》等有关规定，参照其他县市的有关做法，制订出台我县《居住房屋出租管理暂行办法》，明确房屋出租必须进行登记和审批。从源头上规范全县居住出租房管理工作，将居住出租房屋管理纳入常态化管理。

(2)刚性整治。依靠乡镇、街道、派出所、社区力量，全面排摸辖区内的居住出租房屋情况，对不符合《浙江省居住出租房屋消防安全要求》的，责令整改，无法整改，一律予以查封。

(3)加强宣传。集中开展宣传，使广大群众认识到居住租赁房屋不仅仅是个人、家庭和单位之间的租赁问题，而是一个关乎整个社会的安全问题，出租人和承租人都必须遵守相关的要求和规范。

(二)竹木制品产业(主管部门：县经贸局)

1.基本概况

庆元县竹木制品产业经过50多年的发展，目前已经形成门类比较齐全，具有一定规模和水平的行业，总量居全县各行业的首位，也是我县的支柱产业。经统计，截止xx年底，在工商登记的竹木制品企业总计有589家(另外还约有160余家无照经营户)。xx年竹木制品产业实现年产值突破20亿元，从业人员近万人。xx年10月8日，庆元县梦飞竹木制品有限公司发生火灾，过火面积1400平方米，直接财产损失148万元。

2.主要隐患

(1)作业人员多。大部分竹木制品企业的自动化程度不高，主要还是依靠人工，需要的人员较多，人员密集，一旦发生紧急状况，短时间难以及时疏散，极易造成群死群伤事故。

(2)违章建筑多。竹木制品企业生产需要堆放的原材料和成品多，需要的空间也较大，绝大多数企业前期都设计不足，导致后期为了满足使用，违章搭建库房和生产车间，且此类违章搭建绝大部分都是钢结构大跨度单层或多层建筑。由于这类建筑没有经过相关部门的审批，不但建筑自身安全性存在问题，容易发生安全事故，而且也占用了消防车作业和人员疏散的通道和空间，破坏了原建筑的防火隔离。一旦发生火灾，不但给灭火救援和人员疏散带来难度，也容易造成火烧连营和人员伤亡事故。xx年1月1日，杭州市友成机工有限公司发生火灾，火灾过火面积万平方米，造成3名消防官兵牺牲，2人受伤。虽然此次火灾系人为纵火造成，但造成如此惨痛后果的一个重要原因，就是该单位的大面积钢结构违章搭建，导致火灾蔓延迅速，无法有效控制造成的。

(3)监督管理难。一是企业分散。全县近700余家竹木制品企业，除了50余家属于工业园区企业，相对集中外，其他大部分都分散在全县各乡镇、街道和农村，点多面广，难以监管。二是标准不一。700余家竹木制品企业，从规模来看，既有规上企业，也有小型企业和家庭作坊。从经营场所来看，既有工业园区企业，也有自建房，租赁厂房和违章搭建的简陋厂房。总体来看，规模以上企业和工业园区企业相对规范，其他企业存在的火灾隐患较多，危险性较大。

3.主要对策

(1)摸清底数。依托乡镇、街道、行业协会对辖区内的竹木制品企业生产经营情况和消防安全制度落实情况进行一次全面的排摸，弄清底数，登记造册，并将其纳入监管范围。

(2)强力整治。一是拆除一批。在县委、县政府的统一领导下，依托县“三改一拆”办公室，在排摸的基础上，强力拆除一批违章搭建物，全面整治竹木企业违章搭建问题，坚决堵住违建歪风;二是关停一批。联合环保等单位对于未经审批、规模小、管理乱、危险性大、有污染的企业予以坚决关停;三是整改一批。对于单位主体责任不落实、管理制度不到位的企业责令整改，消除火灾隐患。

(3)强化责任。乡镇、街道、行业主管部门要切实履行好监管责任，加强督查检查，督促单位遵守各项安全制度规定，整改火灾隐患，同时要将督查检查中发现单位违反消防安全的行为及时通报给公安消防部门。

(4)创新引领。积极发挥龙头企业的创新引领作用，鼓励他们积极开展技术革新，创新工艺流程，从技术和工艺层面来有效防范和消除火灾隐患。

(5)企业孵化。建议政府借鉴其他县市做法，规划建设企业孵化基地，同时积极鼓励具备条件的乡镇、街道也参与建设，并出台相应的政策给予扶持，将分散的小、微企业集中起来进行统一规划，统一管理。

(三)园区企业(主管部门：县经贸局)

1.基本概况

全县现有梦天工业园、北门工业园、东山垟工业园、五都工业园、菊水工业园、黄田工业园、淤上功能区、竹口工业园、安南工业园、屏都综合新区等10个园区，共有入园企业107家，主要从事竹木、铅笔、食用菌、汽摩配等产业，xx年实现产值近50亿元，占全县工业总产值的60%以上，也是政府财政收入的主要集中区域。xx年11月7日，东山垟工业园一工厂发生火灾，过火面积xx平方米，直接财产损失108万元。

2.主要隐患

(1)先天设计不足。近几年来，县里为了吸引外来企业来庆元投资办厂，政府给予诸多的政策优惠，许多工程建设都是先上马后审批，虽然一些项目建设消防部门也有提前介入，但部分企业主为了节约成本，方便使用，违反消防设计要求进行设计和施工的行为普遍存在。这些先天设计不足的企业给企业后期生产经营埋下了巨大的火灾隐患，后期整改不但成本高，而且难度大。经统计，全县入园企业目前有27家由于存在较大消防安全问题无法整改而没有通过消防审批或消防验收手续(主要集中在东山垟工业园、五都工业园和北门工业园3个工业园)。

(3)后期转让不审批。经统计，现有6家企业由于经营不善倒闭后，厂房被闲置，于是这部分厂房又被整体转租或分租给一个或几个单位，使用性质和用途都发生了很大的改变，而新租用单位在没有重新进行消防审批的情况下直接投入使用，“三合一”甚至“多和一”现象又死灰复燃。

(4)监管责任不落实。经贸局、辖区街道、乡镇作为各个园区企业管理服务部门，监管力度不够。对发现企业有违反消防安全的行为，不能有效制止和督促整改，同时也未能将有关企业违反消防安全的情况及时通报给消防部门。

3.主要对策

(1)加快配套。对于消防用水、用电等配套设施还未完善的园区，政府要责令相关部门加快配套进度，同时在此期间，政府和企业一定要采取必要的防范措施，保证在此期间企业的生产经营安全。

(2)重新审批。对于未经消防审核擅自投入生产或转租作为其他使用的，责令其重新进行消防审核和验收，对存在的安全隐患要求其坚决整改，无法整改的予以关停。同时，对于今后的入园企业，政府相关部门在提前介入，做好服务同时，要严格标准和程序，坚决杜绝超越程序，降低要求等问题，真正从源头上把好入口关。

(3)落实责任。工业园区管委会和辖区乡镇、街道、行业主管部门要切实履行好监管责任，加强督查检查，督促单位遵守各项安全制度规定，整改火灾隐患，同时要将督查检查中发现单位违反消防安全的行为及时通报给公安消防部门。

(四)农村老旧建筑(主管部门：各乡、镇政府)

1.基本概况

庆元地处浙江西南部，总面积1898平方公里，城区面积平方公里，全县辖6镇10乡，3街道8个社区，345个行政村，总人口万。古村落3处，分别是大济村、九际村、黄坛村。xx年至xx年，全县共发生农村火灾87起，占火灾总起数的;死亡3人，占火灾总死亡人数的100%;直接财产损失万元，占火灾总损失的。xx年3月26日，庆元县左溪镇竹坪村因一住宅电热毯使用不当引发火灾，致全村110户农户受灾，75幢民房、800多间被烧毁，2人死亡。

2.主要隐患

(1)火灾风险程度高。一是农村建筑多为木结构或砖木结构，耐火等级低，干燥易燃，起火后蔓延迅速。二是农村建筑大都年代较远，规划不科学，房屋之间防火间距不足，一旦发生火灾极易造成火烧连营。三是电气线路普遍存在老化、私拉乱接现象，同时随着群众生活水平的提高，电器设备的增加，原有电气线路普遍存在过负荷使用。

(2)自防自救能力低。农村剩余人口大多为老人、妇女和儿童，安全防范意识和自防自救能力较低，发生火灾后，不但难以进行有效扑救，同时也极易造成人员伤亡，这也是近几年来农村火灾经常造成人员伤亡的主要原因。

(3)消防基础设施差。一是道路不通。庆元地域面积大，各村镇之间相对分散，距离较远，且道路都崎岖、狭小，救援车辆一般都难以到达，即使能够到达，也会因耗时较长延误最佳救援时机。二是水源不足。全县大部分行政村和自然村都没有设置专门的消防水池或消防取水点，致使火灾发生后，灭火救援力量由于缺少水源，灭火专用设备无法使用，致使火灾损失增大。

(4)应急救援力量弱。虽然各乡镇都建立了消防应急组织，但都乡政府所在地，与所管辖的区域相比，数量不足，不能有效覆盖，不能在第一时间到达现场。另外虽然经过几年的努力，全县乡镇消防队得到了一定的发展，但仍存在经费保障不力、人员流动性大、器材装备不足、维护保养不够、训练时间不足、人员职责不明等问题，一定程度制约了队伍作用的发挥。

3.主要对策

(1)设置防火隔离。将各村连片的老旧建筑划为几个区块，在区块之间利用增设防火墙、新建砖混建筑等办法将原有连片房屋进行分割，使区块之间的火灾不能蔓延。

(2)改造电气线路。对各村的户外电气线路进行一次清理，全面整改线路老化、私拉乱接等问题，对户内电气线路改造实施达标补贴。

(3)增加消防水源。加强消防水源基础建设，有条件的要尽量设置消防栓，设置消防栓有困难的，要设置消防水池或其他可供消防泵用水的取水点，尽量达到每150米范围内有一个消防水池或取水点。

(4)增建消防队伍。在强化各乡镇消防队建设的基础上大力发展农村义务消防队伍，各乡镇将所辖村距离相近的几个村划为一个区块，在每个区块中选择各方面条件具备的村组建村义务消防队，并配备相应的灭火装备和运载工具，一旦区块内的村发生火灾，这支队伍就能以最快速度到达现场进行扑救。

(5)注重配套建设。在新农村建设中，要把消防规划纳入新农村建设的整体规划当中，整体规划，整体实施，整体验收，从根本上逐步改善消防安全条件和道路交通状况。

(6)加强消防宣传。一是电视、电台、报纸、村村通广播要定期开展针对农村群众的消防安全知识宣传。二是县有关部门要利用文化下乡、电影下乡、文艺晚会等时机，对群众进行消防安全知识宣传。

(五)文物古迹(主管部门：县文广新局)

1.基本概况

全县目前有国家级重点文物保护单位3处13个点，省级文物保护单位6处8点，县级文物保护单位47处51点。xx年，后坑木拱廊桥修复项目荣获“联合国教科文组织亚太地区文化遗产保护卓越奖”。xx年，如龙桥、咏归桥、半路亭桥入选《中国世界文化遗产预备名单》。为加强文物古迹的保护，目前各文物保护单位都明确了一名文物保护协管员(文保员)，具体负责日常的管理和安全工作。xx年01月04日，庆元县张村乡东川村八角殿发生火灾，导致正殿全部烧毁。xx年10月日，国家级重点文物保护单位西洋殿因人为纵火发生火灾，所幸文保员扑救及时才未造成严重后果，不然后果不堪设想。xx年11月，县委县政府提出了要以“避暑胜地、养生名城”两大目标，把庆元县打造成中国避暑胜地。如何保护好这些珍贵的历史文物是我们职能部门贯彻落实县委县政府决议的重要任务之一。

2.主要隐患

(1)电器线路老化。大部分单位普遍存在电器线路老化和私拉乱接情况，同时大部分电线也没做穿管保护处理。

(2)违规使用明火。一是部分单位有生活用火情况;二是部分单位有明火祭祀活动;三是部分单位内或附近堆放易燃可燃物品。

(3)消防设施不足。一是灭火器材配置不足或失效的情况普遍存在;二是大部分单位没有设置消防栓、消防水池或消防取水点;三是大部分单位未按规定设置禁止烟火标志;四是大部分单位未按要求制定灭火应急预案和定期开展消防安全预防演练。

3.主要对策

(1)全面检查。消防部门联合县文广新局对全县的文保单位进行一次全面的消防安全检查，针对存在的各类消防安全问题，制定具体的整改措施并明确整改期限，形成报告上报有关主管部门和县有关领导。

(2)加强管理。乡镇(村)、街道和主管部门要加强对文保单位的日常管理和监督，督促文物保护协管员切实履行职责，保证各种消防设施完整好用和各项消防安全制度落到实处。

(3)明确责任。政府应牵头召集相关部门责任人召开会议，明确各乡镇(村)、街道和主管部门和相关责任人的各级职责，保证各项制度都能正常运转。

(六)老城区(主管部门：松源街道、濛洲街道)

1.基本概况

我县老城区主要有府后街和后田街两块，府后街区块占地面积约万平方米，沿街店面约70间，居民房屋约有300幢，房屋结构主要以土木结构为主，市政消火栓6个。后田街区块占地面积约万平方米，居民房屋约有800幢，房屋结构主要以砖混和砖木结构为主，市政消火栓7个。xx年4月15日，景宁县大众街发生火灾，火灾过火面积1800平方米，直接财产损失万元，26户受灾，1人死亡。

2.主要隐患

(1)火灾风险高。一是老城区建筑多为土木结构或砖木结构，耐火等级低，干燥易燃，起火后蔓延迅速。二是房屋之间防火间距不足，一旦发生火灾极易造成火烧连营。三是电气线路普遍存在老化、私拉乱接和过负荷使用情况。

(2)消防设施差。一是通道不畅，消防车无法通行，一旦发生灾情，消防车无法到达现场。二是消防栓数量不足，灭火力量由于缺乏水源，无法对火灾进行有效控制。

(3)经营商户多。特别是沿街店面都是各式各样的商户，主要以餐饮服务、家具和床上用品加工为主，用火用电和可燃、易燃物品存储多，再加上经营者安全意识和防范措施都不到位，火灾隐患非常大，极易引发火灾。

3.主要对策

(1)整改沿街店面。联合有关部门对沿街店面进行一次全面的排查，重点对用火用电安全、灭火器材配备、可燃易燃物品存放、是否存在三合一等问题进行检查，对存在的火灾隐患要求其限期整改，无法整改经营商户要求关停和迁离。

(2)规范出租房屋。依据《浙江省居住出租房屋消防安全要求》等有关规定，进行一次清理，对存在消防安全要求的要求其马上予以整改，对于无法整改的，要求其关停不得出租。

(3)增设消防用水。考虑此地区的火灾负荷大，一旦发生火灾消防用水量大，建议在沿街增设消防栓，达到每150米范围内有一个消防栓。在消防栓附近消火栓箱，配备水带、水枪等器材，一旦发生火灾，附近群众可以在第一时间利用其开展自救，防止火灾蔓延扩大。

(4)扩大防火间距。建议将老旧建筑划为几个区块，在区块之间利用增置防火墙、扩大防火间距、新建砖混建筑等办法将原有连片房屋进行分割，使区块之间的火灾不能蔓延。

(5)加强交通管制。建议对主要道路设置单行线或步行街，同时交警部门要切实加强对消防车通行的主干道进行交通管理，纠正违章停放、违章驾驶等行为，确保消防车救援时的通行。

(七)来料加工企业(主管部门：县妇联)

1.基本概况

庆元县政府驻义乌来料加工办事处创设于xx年10月，主要进行围巾、帽子、饰品、首饰、头饰、箱包、装饰品等产品的加工，经过近xx年的发展，xx年实现来料加工费收入亿元，稳定加工队伍3万余人，经纪人240人，解决了一大批社会闲置人员的就业问题，为社会稳定和服务民生都做出了积极贡献。全县来料加工点主要分布在县城及临近的乡镇、街道和村，点多面广。因为工艺要求简单，从业人员主要以中老妇女为主，经营场所主要利用自有或租用他人民房进行局部改造而成。

2.主要隐患

(1)三合一普遍存在。来料加工企业大多为家庭作坊式，主要以自有居民住宅或租用他人居民住宅为生产经营用房，疏散通道、消防设施先天不足，同时考虑到节约成本，生产储存、经营和住宿基本都在一起，一旦发生火灾，人员极难逃生。

(2)火灾危险性大。来料加工的材料多为可燃、易燃材料，同时用电用火也很不规范，私拉乱接电线、过负荷使用电器、违规使用明火等情况也是普遍存在，再加上从业人员消防安全意识不高，极易引发火灾。

3.主要对策

(1)根据来料加工点的不同规模，制定出台《来料加工点消防安全要求》，规范全县来料加工点的生产经营。

(2)结合出租房登记审批制度，对来料加工点清理和整顿，对不符合消防安全要求限期整改，无法整改的要求关停或迁离。

(3)强化对经济人的消防安全责任，定期组织开展相关的消防安全培训和学习，督促其加强对从业人员的消防培训和日常的安全管理，提高安全意识，消除安全隐患。

(八)民办幼儿园(主管部门：县教育局)

1.基本概况

全县有各类幼儿园55家，公办幼儿园14家，民办幼儿园共有41家;县城21家，乡镇34家;入园幼儿总计4917人，公办幼儿园1310人，民办幼儿园3607人;入园幼儿100人以上的幼儿园有22家(共3986人)，50人—100人的6家，10人—50人的17家，10人以下的10家。从全县各个幼儿园经营情况来看，生源多的由于相对成本少效益相对较好，而生源少的则大多亏损，主要依靠政府补助来维持。从消防安全现状来看，规模大的要相对好于规模小的，公办的要相对好于民营的。

2.主要隐患

(1)人员逃生能力较弱。民办幼儿园、教育培训机构针对的群体主要为儿童，行为能力差，而且人数都较多且集中，安全防范和逃生自救能力弱，一旦发生火灾，如果没有成人引导，往往是不知所措，极容易造成人员伤亡。

(2)建筑消防设计不足。民办幼儿园大都租用居民住宅，现在作为公共建筑使用，建筑结构由于先天设计不足留下诸多隐患，如：疏散通道、应急照明、消防栓、灭火器材等没有设置或设置不全，不能满足当前使用。

3.主要对策

(1)整合一批小的。建议对全县27家50人以下幼儿园进行整合、扩大和规范(特别是对不足10人的幼儿园应采取就近分流处理)，在扩大规模、提升教育质量效益的同时加大消防安全投入，满足消防安全要求。

(2)新建一批大的。采取公建民营的方式，合理布局，新建几个规模大的幼儿园，从根本上解决资源分散、成本过高、安全设施不足、安全管理不到位等问题。

(3)整改一批旧的。对于短期不纳入搬迁的，仍需要长期办学的，要对照新的消防安全要求，对存在的消防安全隐患责令整改，确保符合要求。对于无证经营的幼儿园，符合办学条件的幼儿园予以审批，不符合办学条件又无法整改的，责令关停。

结束语：近年来，随着经济社会的快速发展，消防工作面临的新情况、新问题日益增多，火灾风险和防控难度不断加大，火灾处于易发、多发期。县公安消防大队作为政府消防工作的职能部门，始终以保一方平安为己任，不敢有丝毫懈怠，虽做了一些工作，但离党委政府的要求和群众的期待还有很大差距，特别是解决一些带社会普遍性的消防安全问题，必须依靠县委、县政府统一领导和各部门共同努力才能完成。在此，我们也希望县委、县政府和各级领导对我县当前存在的突出消防安全问题引起高度重视，采取有效的措施，有步骤、分阶段地解决，切实保障全县人民群众的生命财产安全。

企业审计整改方案篇四

公司根据贵局下发的[20xx]149号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。

二、自查发现的问题及整改情况

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

(二)各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司

自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。

(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格;在20xx年12月份公司组织安排了“财务部门20xx年度教育训练计划”。

根据上述通知要求(二)，自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。

根据上述通知要求(三)，自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。

根据上述通知要求(四)，自查中公司进一步强调凭证填制规范要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理，会计档案及时归档、保管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1.财务人员和机构设置基本情况

存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。

整改结果：未取得会计证人员将在20xx年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况

存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月14号前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督执行。

3.资金管理和控制情况

存在问题：

(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2).部分银行存款余额调节表未复核。

整改措施：

(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。

整改结果：

(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。

(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确认。

4、企业财务管理制度建设和执行情况

存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工作流程，没有形成书面制度文件。

整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。

整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。

5、母公司对子公司财务管理和控制情况

存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。

整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。

整改结果：公司制定发布《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。

三、证监局走访提出问题及整改情况

深圳证监局于20xx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：

1.关于票据管理问题

存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。

整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并遵照执行。

2.现金日记账、银行日记账登记问题

存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。

整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题

存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，此借款全部为日常出差用的临时借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》，并且已遵照执行。

整改结果：经过整改公司在20xx年12月31日前所有关联方、董高监在公司的日常出差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。

四、持续完善事项的长效机制和责任人

通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规章制度，加强与监管部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。

企业审计整改方案篇五

企业审计整改方案篇六

xxxx有限公司安全生产事故发生后，经济局领导非常重视，认真贯彻落实市政府的指示精神，局长xxx主持召开会议，对在全系统开展一次安全生产大检查进行了全面部署，认真进行了安全检查。8月4日，局主要领导和分管领导率领有关科室人员到xxx公司进行现场办公，帮助企业查找隐患，落实整改措施，对企业存在的安全生产管理制度、岗位操作规程不健全、特种作业人员不经培训上岗作业、危化原料库存不符合要求，电器、线路不规范等问题提出了整改意见。xx公司现场办公后，我们立即组成检查组，由局长亲自带队分管局长、办公室、技改科、道口办(负责安全生产)的负责同志，对全系统逐户企业开展了全面安全生产大检查。从检查的情况看，企业领导对安全生产工作都非常重视，按照经济局提出的要求，在企业内部开展了安全检查，并进行了整改。但个别企业在安全生产工作中还存在一些问题，如：岗位责任制不落实，安全隐患整改不到位等。对存在的问题，检查组提出了限期整改意见。

二、存在问题

在这次安全生产大检查中，共发现问题77项，当即整改9项，限期整改68项。检查中发现的主要问题是：

1、安全生产管理制度、岗位操作规程、安全管理机构不健全，责任没落实到人。

2 、企业对从业人员进行安全教育和培训不到位，特种作业人员不按规定培训，取得特种作业资格证书，上岗作业。

3、电器、线路不进行经常性检查，线路老化、布线不规范，临时用电私接乱扯，刀闸无盖等等。

4、危险化学品的使用单位，企业停产后，没有将危化原料及时处理，留有事故隐患;生产企业危化原料没有专库专储。

5、灭火器材配备不足、过期，不放在明显位置。

三、整改措施

针对以上检查出的问题，在下步工作中，我们要强化措施，督促企业按时整改，按期复查，跟踪整治，确保整改到位。

1、加强领导、树立安全生产意识。要强化措施，认真落实安全生产责任制，各企业的主要领导要把安全生产工作纳入重要日程，一把手要亲自抓。要加大安全生产工作力度，认真贯彻落实“安全第一、预防为主”的方针，坚持谁主管谁负责的原则，把安全生产工作责任制层层落实，切实做到抓实、抓细。特别是停产、半停产企业及安全防火重点单位，要严格按照有关规定做好安全生产和安全防火工作。

2、遵章守法，建立健全安全生产规章制度。各企业要按照市委、市政府及有关部门对安全生产工作的要求，把安全生产工作规章制度、岗位操作规程，组织机构建立健全，真正做到有章可循，有法可依，组织落实，制度落实，措施落实。同时，要抓好安全生产的宣传教育培训工作，增强领导和职工的安全生产意识和法制观念。

3、经常检查，认真排查隐患整改隐患。我们对安全生产的检查工作要做到经常化，制度化、规范化，在工作中主要体现一个“勤”字上。要勤过问、勤督促、勤检查。对检查中提出的安全隐患问题要督促企业加快整改，把隐患消灭在萌芽中，减少安全生产事故的发生。

4、严明纪律，严肃责任追究。企业要做好安全生产事故防范工作，杜绝各类事故的发生。一旦发生事故，要认真执行事故报告制度，要逐级及时上报，对发生安全生产事故的单位要按照“四不放过“的原则，严肃追究企业主要负责人和相关责任人的责任，确保国家和人民生命财产安全。

企业审计整改方案篇七

2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《度“春风行动”专项资金审计报告》(杭审社报[]16号)，重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：

一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改

报告指出：底“外来工特困救助”专户资金累计结余万元(其中:本金1亿元),到，共计救助外来务工人员160人，累计支出万元,外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[]1号文件《关于深入开展杭州市“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》(市委办发[]108号)提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。

二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改

报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，实施1年来，实际支出万元,救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县(市)符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴?春风助医政策，提高该专项资金的绩效。

三、关于家庭收入证明不规范问题的整改

报告指出：对阿里巴巴?春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”家庭收入证明规范要求》(详细见附件)，统一了申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”的家庭收入证明的标准。

四、关于进一步加强审核监管问题的整改

报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的2091人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。

工会审计整改报告范文篇二

一、五年来经费收支情况的审查意见

经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议。认为，五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的需要，不断加强财务管理工作，针对各类新情况、新问题，采取了多方面的有效措施。在工会经费的收缴、管理和使用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则，使工会经费做到了收支平衡，尚有结余。

经审定，至，乡总工会经费收支情况如下：总收入为元。包括：县总工会拨入活动经费元，乡财政补助经费元，会员会费收入元，其他收入元。

五年总支出为元。其中：上解县总工会经费元，职工活动费元，其它支出元。截至底，经费结余为元。

经审议，五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规，遵守财经纪律，不断加强内部财务制度建设，规范财务工作管理，并能积极组织经费收入，将各项支出严格控制在预算范围内。在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作，有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象，使拨交经费数额逐年稳步增长，保证了各项工作的开展。同时注意合理调配经费，节约不必要的开支，储备了一定的经费，为工会更好地开展工作奠定了基础。进一步加强核算，建立了三级帐目管理，做到了帐证、帐表、帐帐相符，经费收支帐务清楚、真实，财务核算工作符合规定。

为了更好实现今后五年工会工作目标，在已经有了必要经费结余储备的基础上，我们认为：乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例，关注热点，活跃基层，培育典型，加大重点工作的投入，提高工会经费的使用效益，为工会工作提供可靠的保证。坚持勤俭节约的精神，发扬艰苦奋斗的工作作风，保证必要的经费结余储备，以防风险。

二、认真履行职责，全面推进经审监督工作五年来，认真贯彻xx大精神，认真履行职责，全面推进经审监督工作。强化组织建设，完善制度体系，积极开展业务培训;依法独立实施审查、审计，加大经审监督力度，加强工会廉政建设，促进工会经济活动规范运作，在工会整体工作中发挥了积极作用，取得了显著成绩。

(一)加强制度建设，完善经审工作机制

工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支、使用和财产管理情况进行审查监督的组织。加强经审组织建设，配备高素质的经审干部，是搞好经审工作的基础。五年来，经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设，要求基层工会经审会做到“三同时”，即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会，在经审委员退休、调离时做到及时增补委员，把政治素质高、作风正派、有专业知识的干部选配到经审工作岗位上。

注重制度建设，是促进经审工作规范化管理的保证。五年来，乡工会经审会注重经审工作制度建设，做到“三个坚持”。即：坚持对本级财务预决算“必审”制度;坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度;坚持经审会学习制度。促进了经审工作的制度化、规范化建设。

(二)强化业务培训，提高经审干部的自身素质

随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展，针对工会干部和经审干部变动较大的现状，强化经审干部的培训工作。在培训中突出国家法律、法规的应用和经审工作综合分析能力的提高，达到了对参加培训人员的业务指导、道德教育和信息交流的目的，使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神，掌握了工作要领。

(三)扎实做好经审工作

实行基层工会经审工作台帐化管理，把台帐作为经审工作自我约束管理的载体，将工作计划、会议内容、审计工作、工会经费计拨、问题建议等内容都反映在经审工作台帐上，实现了整体、动态的管理。

(四)深入调查研究，提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的调查研究，全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题，为制定政策、开展工作奠定了坚实的基础。通过听取汇报、查看资料、召开座谈会等方式，了解工会经审工作的现状、存在困难及问题。

经过五年的工作实践，我们深深感受到：工会领导的重视和支持是做好经费审查工作的关键;经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础;行政经费的支持是做好工会工作的保证。

工会审计整改报告范文篇三

根据你单位对我局进行的度预算执行情况下发的《审计报告》(白审财报〔〕第5号)中指出的我单位在度预算执行情况中存在的问题，我单位积极进行了整改，现将整改情况报告如下：

一、关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。

整改情况：下一步的预算经费安排，我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排，确保资金专款专用。

二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。

1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚;未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期，无送达回证日期，无计算复核人签字的问题。

整改情况：我局于8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定，排污费的计算、审核、送达等环节的工作采纳7天的办结制度，每个环节的办结时间不得超过7天。坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早，送达时间较晚及未按时征收等现象的发生。

2、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。

整改情况：7月为规范排污费征收程序，我局明确了计算，审核、复核排污费人员，严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行。

三、关于以旅行社发票报销差旅费的情况。

整改情况：我局已于7月19日，缴纳了3万元的罚款，今后我单位一定按照审计要求，进一步规范我局财务制度，绝不允许同类问题发生。

四、关于超拨工会经费的情况。

整改情况：我局已于7月16日、8月9日，分别归还了行政万元和万元，合计万元。今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)》白府办通81号文件执行，同时加强财务人员对基础政策、文件、办法的学习，杜绝此类现象的发生。

五、关于出纳现金短款5837元的情况。

整改情况：我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正，同时在局职工大会上进行了批评，出纳人员写了书面检查，深刻认识到了问题的严重性。在今后的工作中，我单位一定严格要求会计和出纳人员，严格执行《行政单位会计制度》，做到账款日清月结，账款相符。

六、关于加强项目的建设管理的情况。

整改情况：1、监测站维修改造和设备购置工程。2、粑粑坳小湾河工程于7月开工建设，该工程将在三个月内建设完毕。3、七彩湖排污沟改造项目于7月验收。

七、关于加强专项资金的使用，提高资金的使用效益的情况。

整改情况：我局已将结余的资金全部安排在的预算资金中，预计在底全部拨付完成。

八、关于加强会计基础工作的情况。